答：企业为职工缴纳社会保险金时：

借：管理费用—社会保险金 (应有企业负担的部分)

借：其他应收款—明细 (应有自己负担的部分)

贷：银行存款

2. 计提本月工资：

借：管理费用—工资

贷：应付职工薪酬—应付工资

3.发放工资时：

借：应付职工薪酬—应付工资

贷：其他应收款—明细

贷：应交税金-个税

贷：银行存款

4.在缴纳税金后：

借：应交税金-个税

贷：银行存款

当月发工资当月扣社保和公积金怎么做会计分录?

计提工资:

借：管理费用--工资

管理费用--社保费

贷：应付职工薪酬--工资

应付职工薪酬--社保费

缴纳社保时:

借：应付职工薪酬--社保费

其他应付款--扣个人社保

贷：银行存款

发放工资时:

借：应付职工薪酬--工资

贷：银行存款

其他应付款--扣个人社保