答：需要，换货发票需要重开。

对于已经抵扣的增值税专用发票，那就需要购买方出具一份加盖公司公章的退票说明，将此份退票说明连同发票一同交还给销售方，然后由销售方的财务人员在防伪税控开票系统中开出增值税专用发票红字发票(金额和税款为负数)，然后记账联自己留着做账， 发票联和抵扣联自己留存备案即可，这样自己公司的财务就可以做销项税转出了。

退货款之前要先处理发票：

因为对方已经认证了，所以不符合作废的条件，你们按照错误的发票原样内容，直接开具负数发票就行了，冲减你们的销项，然后按照正确的重新开具。或者你们通知对方企业，让他们去他们的主管税务机关申请开具红字发票申请单，你们接到通知后，开具红字发票，然后重新开具正确的也可以。原来的票要各自己入帐的。