把发票抽取出来，然后在当期做红字更正分录

对方已经认证的，走购买方申请红字程序，销售方开具销项负数发票给购买方。对方未认证的，收回所有联次后，走销售方申请红字程序，销售方开具销项负数发票留存。

业务取消，发生退款，但发票对方单位已入账，无法退回，应如何处理?

根据京地税票〔2003〕322号文件的规定，收款方凡不能够收回原已开具发票的，按以下办法处理：

1.发生退款重新开具发票时，收款方要在重新开具发票的“项目”栏中填开“退×××款项或退×××多收款项”，按照实际的退款金额数向付款方开具发票。

2.收款方应将已重新开具的退款发票的记帐联和原已开具发票的复印件或原已开具发票的发票号码、密码、项目内容、填开金额等书面材料，报送主管税务机关审核，经审核后在重新开具发票记帐联的背面签署意见并加盖印章，纳税人凭此作为帐务处理的依据。