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公司由于政策性亏损,进项留抵税额有一千多万,这部分税额不需要转出,报税务备案,就留待以后抵扣
1、上月有留抵额未抵扣的,可以在本月抵扣:
借:应交增值税--进项税额
贷:应交增值税---销项税额
应交增值税--未交增值税
2、交本期增值税:
借:应交增值税---未交增值税
贷:银行存款--
3、本月上交上期未交的增值税,不用转出,上交时可以直接做:
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CMA美国注册管理会计师
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中级职称无忧通关班
