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银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。
企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
库存现金是什么?
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性较强的资产，企业应当严格遵守有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
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