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答：这个月可以做补提税金凭证。会计分录：
1、补提税金
借：税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
2、结转补提税金
借：本年利润
贷：税金及附加
城建税和教育费附加税如何计算?
城市维护建设税=(实际缴纳增值税+营业税+消费税)×适用税率
(市区的税率为7%，县城、镇的税率为5%，不属于市区、县城或镇的税率为1%)
教育费附加=(实际缴纳的增值税+营业税+消费税)×3%
地方教育附加=(实际缴纳的增值税+营业税+消费税)×2%
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