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方法一:本月冲销上月多提部分,例如多提100元分录如下:
借:管理费用-税金 -100
贷:应交税金-印花税 -100
注意:与原分录一致,只不过要做负数冲减,负数冲减主要是保证帐表一致.
方法二:可以先不管,等到年底再做处理.分录跟方法一一样的.
上个月多计提的增值税如何冲销?
多提的增值税可以在下月少提.也可以做冲销多提增值税的凭证.即:
贷:主营业务收入
贷:应交税金-- (红字)
或:
借:应交税金--
多提了销项税肯定少记了上月的营业收入,多提部分可补转入营业收入.
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