答：1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的，会计分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入/视同销售收入

贷：应交税费---应交增值税---销项税;

2、月末结转销售成本会计分录：

借：主营业务成本

贷：库存商品---**商品/**原材料3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;

逾期开票怎样做账?

1、直接把这张增值税专用发票入帐，但是无法进行进项税额认证抵扣;只能将税额计入库存商品一同入帐;也就是相当于损失了0.17的税额了;会计分录如下：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款/应付货款

2、如果要求供应商重开发票的话，只有先通过开具红字发票才能再重新开具正确的蓝字发票的;因为专用发票隔月是无法作废的。