已经付款了但发票收不回来怎么做账?

一般纳税人一般账目设置的比较全面,有预付账款科目

像小规模企业账务不全的话,是可以使用应付账款处理的,小规模可以把预付账款和应付账款统一放在应付里面,应付账款的借方余额即表示预付账款

借:预付帐款

贷:银行存款

发票已开部分货款收不回财务如何处理?

只有在收到货款的时候才能开具,二者对应的交易实质以及会计处理是不同的,因此不能混淆:

开具发票货款未收时记:

借:应收账款

贷:主营业务收入

收到货款开具收款凭证时记:

借:银行存款

贷:应收账款

补充问题:

收入一般都是根据权责发生制基础确认的,如果在实际收到货款的时候再确认收入则是收付实现制,由于实际业务中的销售大都以赊销为主,按收付实现制确认收入往往造成对收入的延迟确认,不符合交易实质.因此根据开具发票的时间来确认收入更加合理.

先付款后收到发票怎么做账?

借: 预付账款

贷:银行存款

借:管理费用

应交税费-增值税-进项税

贷:预付账款

已付款,收不回发票,请问如何做账?

支付款项的月份一定要入帐:借记:预付帐款 贷记:银行存款

要到发票时还得根据发票的情况是否准允税前列支,借记:相关期间费用 贷记:预支帐款

只能税后列支的话:借记利润分配 贷记:预付帐款

发票要不回来,拖车费不会退给你吧,款项没退发票又没的话,只能冲减税后利润,货记 银行存款