税局那边说你的农产品不能抵扣,那么你就这部分的税额计入农产品的进货成本那里去,将这部分的税额去除就是了.也是纳税申报表不在记载这部分的进项税额.总之税局说那部分不能抵扣,你就调这部分出来就是了.不用全部调整.申报还是这样申,只是修改下某部分数据.

不能抵扣需要把之前计算的进项税额进行转出,比如购买免税农产品当时计入成本的价钱是4350元.进项税额转出=4350/1-13%*13%=650

借:库存商品650

贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)650

本期发现以前错误不能抵扣,当期相应的调增销项税额,就上面的进项税额转出数.

购进油料:

借:管理费用-油料费

应缴税费-应交增值税-进项税额

贷:现金

对方作废发票后,我方的账务处理

借:管理费用-油料费

贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额转出