如果企业本年度提取盈余公积不正确，有调整，填写利润及利润分配表(或利润分配表)中“提取盈余公积”的调整数。利润表里没有提取盈余公积项。

有些企业直接通过“利润分配———未分配利润”进行调整。有些中介机构甚至建议企业将“期初未分配利润”从“未分配利润”明细账户中分离出来，单独设立一个“利润分配———期初未分配利润”明细科目。这样做的结果是很难通过一个账户归集出调整以前年度损益的具体金额及调整的具体情况，比较利润表的各项目也无法从具体科目中获取数据。

把未分配利润填到盈余公积里了，该怎么调账?

借：利润分配——提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积——法定/任意盈余公积借：利润分配——未分配利润 贷：借：利润分配——提取法定/任意盈余公积