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答:上个月如果是做借费用,贷应付,那么有2种方法:
1、把上个月的那笔分录全部红字冲销;
然后按照这个月正确的:
借:费用
贷:银行
2、把差额部分红字冲销:
借:费用 红字/负数
贷:应付 红字/负数
企业承担的社保费用应该怎么做账?
答:企业承担部分如下:
借:管理费用-社保费
贷:应付职工薪酬-社保费
支付时:
借:应付职工薪酬-社保费
贷:银行存款-**行
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