答:根据税务总局2018年第26号公告要求,填报时涉及下面的表格:

B100000 企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)

步、填写行"收入总额",您按实填写就可以啦!

第二步、填写"不征税收入以及免税收入",也要按实际情况填写哦!

没有不征税收入以及免税收入的小伙伴直接跳转第三步.

第三步(关键的步骤哦)

①月(季)度申报

您根据表第12行"应纳税所得额"填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额,且预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件,在表第17行下方月(季)度申报填报-"小型微利企业"选择"是",表第15行"符合条件的小型微利企业减免企业所得税"自动带入优惠金额.

②年度申报

您根据表第12行"应纳税所得额"填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额,且表第17行下方"年度申报填报"中录入的资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件,表第15行"符合条件的小型微利企业减免企业所得税"自动带入优惠金额.

第四步:如果您有此前已预缴的税额

第16行"实际已缴纳所得税额"会自动带出纳税人按照税收规定已在此前月(季)度预缴企业所得税的本年累计金额.

备注:以上是采取的网上申报模式,如果使用纸质申报表申报的小伙伴,表15行"符合条件的小型微利企业减免企业所得税"和16行"实际已缴纳所得税额